Balanço patrimonial é um assunto que muitas pessoas têm dificuldade de entender. Para tornar o entendimento dessa questão algo mais fácil, convidamos você a imaginar a seguinte situação.
O dia mais esperado do mês chegou e então o salário foi creditado em conta. Você imediatamente começa a fazer os pagamentos. Quita a fatura referente ao cartão de crédito, prestação do carro, aluguel, separa o valor para as compras e todas as demais contas que surgirão ao longo do mês.
Ao final você percebe que houve uma sobra de R$ 500 em sua conta. Isso significa que as contas fecharam no azul nesse mês? Não necessariamente.
O balanço patrimonial é uma ferramenta que serve para auxiliar empresas e pessoas físicas a verificar se de fato as finanças estão em equilíbrio. Nessa conta fatores como financiamentos, dívidas, valores a receber, patrimônio da empresa, entre outros, são considerados, além do fluxo de entrada e saída de recurso.
Para que haja um planejamento melhor, entender o que é balanço patrimonial e como ele auxilia na organização das finanças é fundamental. Sendo assim, continue a com a leitura do artigo e saiba um pouco mais sobre essa questão.
O que é balanço patrimonial e sua estrutura
Basicamente o balanço patrimonial é um relatório onde todos os ativos, passivos e patrimônio considerado líquido da empresa são apresentados. Esse levantamento torna permite que outros diversos tipos de análises possam ser feitos.
Por causa disso, a orientação é que as empresas façam o seu balanço patrimonial todos os anos, principalmente aquelas que optam pelo lucro real e lucro presumido, uma vez que é obrigatória apresentar esse balaço anualmente por meio do Sped.
Por outro lado, as empresas que são optantes pelo Simples Nacional não possuem obrigação de apresentar o balanço patrimonial. Sendo obrigatório ou não, o levantamento do patrimonial é primordial para que que é gestor possa ter uma visão clara e correta da realidade financeira da empresa.
Como é feito?
Quando falamos de um balanço patrimonial completo, falamos de um relatório que apresenta do lado esquerdo todos os ativos da empresa, como, por exemplo, estoque, contas a receber, entre outros. Já no lado direito, irá constar os passivos, como, por exemplo, salário a pagar, financiamentos, entre outros.
No entanto, é preciso antes de realizar o balanço patrimonial observar o seguinte:
- O período que será analisado (os doze últimos meses, por exemplo);
- Pedir antecipadamente ao setor financeiro que seja feito o levantamento de todas as movimentações realizadas pela empresa;
- Separar todos os ativos da empresa;
- Separar todos os passivos da empresa;
- Fazer o cálculo do valor atualizado do patrimônio líquido;
- Acionar um contador para refazer as contas de forma detalhada.
Onde encontrar o balanço patrimonial de empresas de capital aberto?
As empresas que possuem capital aberto têm seus balanços patrimoniais divulgados no próprio site, na aba Relações com Investidores (RI). Dentro do site da B3, selecionando a opção “relatório estruturados” também é possível encontrar todas as informações financeiras das empresas que possuem capital aberto.
Balanço patrimonial e DRE
Tanto o Demonstrativo do Resulto do Exercício quanto o Balanço Patrimonial são instrumentos fundamentais para que assegurar uma boa gestão, além de acompanhar mais de perto como está a saúde financeira da empresa.
Ambos os relatórios são complementares: enquanto o Demonstrativo do Resultado do Exercício é responsável por detalhar a receita bruta e liquida, lucros obtidos e resultados de CSLL e IRPJ, o Balanço Patrimonial revela os empréstimos que estão ativos, os ativos e passivos da empresa, entre outras coisas.
Conclusão
Embora Balanço Patrimonial não seja algo conhecido por muitos ele é uma ferramenta crucial para saber como está a saúde financeira da empresa. É por meio dela que é se sabe se as contas estão equilibradas. Por isso, fazer o balanço anual é importante.
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